GERİ DÖN

---

---

Dersin Kodu	Dersin Adı	Dersin Türü	Yıl	Yarıyıl	AKTS
1953002432025	VERGİ HUKUKU	Ders	2	3	2,00

---

Önlisans

---

Dersin Sunulduğu Dil

Türkçe

---

Dersin Amacı

Vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yerini, kaynaklarını, uygulanmasını ve vergilendirme ile ilgili temel kavramları, vergilendirme sürecinin tüm şamalarını, vergi idaresinin yapısı ve işleyişini, vergi suç ve cezaları ile vergi uyuşmazlıklarının idari ve yargısal çözüm yollarının öğrencilere öğretilmesi.

---

Dersi Veren Öğretim Görevlisi/Görevlileri

Öğr. Görevlisi Av. Ahu KARABAL

---

Öğrenme Çıktıları

1	Öğrenciler, vergi hukukunun temel kavramlarını öğrenir ve tanımlar.
2	Öğrenciler, vergileme sürecini, vergi borcunu doğuran ve ortadan kaldıran sebepleri kavrar.
3	Öğrenciler, vergi suç ve cezalarını ortadan kaldıran nedenleri öğrenir.
4	Öğrenciler, muhasebe mesleği ile ilgili hukuksal çerçeve ve uygulamalarını yorumlar.
5
6

---

Öğretim Sistemi

Birinci Öğretim

---

Dersin Ön Koşulu Olan Dersler

Yok

---

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Öğretim elemanı tarafından derslerde pratik çalışma yapılmaktadır. Ancak Dönem içerisinde uygulama için uzman birinin ya da vergi müfettişinin görevlendirilmesinin öğrenciler için yararlı olduğu düşünülmektedir.

---

Dersin İçeriği

Vergi hukukunun temel ilkeleri, vergilendirme süreci, verginin tarh, tahakkuk, tebliğ ve tahsil aşamaları ile değerleme, amortisman uygulamaları, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları.

---

Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği

Hafta	Konular (Teorik)	Öğretim Yöntem ve Teknikleri	Ön Hazırlık
1	Vergi hukukunun temel ilkeleri, kaynakları, yer ve zaman bakımından uygulanması, vergilendirme yetkisinin kullanılması.
2	Vergi ile ilgili temel kavramlar; mükellef, sorumlu, vergi ehliyeti temsil, teselsül, matrah, muafiyet, istisna, vergiden kaçınma, vergi kaçakçılığı, peçeleme vb.
3	Vergilendirme süreci
4	Vergi alacağını ortadan kaldıran nedenler
5	Mükellefin ödevleri; bildirimde bulunma, defter tutma ile ilgili ödevler
6	Değerleme- Amortisman
7	Yenileme fonu ve Enflasyon düzeltmesi
8	Ara Sınav, klasik formattadır.
9	Vergi idaresi ve bilgi edinme yolları
10	Vergi suçları ve cezaları; genel hükümler
11	Vergi kaybına bağlı cezalar, vergi zıyaı suçu ve cezası
12	Usulsüzlükler, 1. ve 2. derece usulsüzlük fiilleri, özel usulsüzlük fiilleri ve cezaları ile hapis cezasını gerektiren vergi suç ve cezaları
13	Vergi cezalarının kesilmesi, ödenmesi ve kalkması.
14	Vergi uyuşmazlıklarının idari aşamada çözümlenmesi ve uzlaşma
15	Vergi uyuşmazlıklarının yargı aşamasında çözümlenmesi
16	Final Sınavı, klasik formattadır.

---

Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar

DERS KİTABI: 1 .Prof. Dr. Nurettin BİLİCİ, Adem BİLİCİ Vergi Hukuku. YARDIMCI KİTAPLAR: 2. www.Ekonomi.hukuk.com ders notları 3. Ders notlarım 4. Vergi ve Vergi Usul Kanunları DERS ARAÇLARI: Bilgisayar, projeksiyon cihazı ve finansal hesap makinesi.

---

Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları

Etkinlikler ayrıntılı olarak "Değerlendirme" ve "İş Yükü Hesaplaması" bölümlerinde verilmiştir.

---

Değerlendirme

Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri	Adet	Değer
Ara Sınav	1	100
Toplam		100
Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri	Adet	Değer
Final Sınavı	1	100
Toplam		100
Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri		60
Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri		40

---

Staj Durumu

Yok

---

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ara Sınav	1	1	1
Final Sınavı	1	1	1
Derse Katılım	14	2	28
Ara Sınav İçin Bireysel Çalışma	10	1	10
Final Sınavı içiin Bireysel Çalışma	10	3	30
Toplam İş Yükü (saat)			70

---

Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi

	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11	PÇ 12	PÇ 13
ÖÇ 1			5	5		4		4		2	4
ÖÇ 2			5	5		4		4		2	3
ÖÇ 3			5	5		4		4		2	4
ÖÇ 4			5	5		4		4		2	3
ÖÇ 5
ÖÇ 6