GERİ DÖN
Ders Öğretim Planı
| Dersin Kodu | Dersin Adı | Dersin Türü | Yıl | Yarıyıl | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| 9102065312005 | Türk Vergi Sistemi ve Tarımda Vergi Uygulamaları | Seçmeli Ders Grubu | 1 | 1 | 8,00 |
Dersin Seviyesi
Yüksek Lisans
Dersin Sunulduğu Dil
Türkçe
Dersin Amacı
Türkiye’de uygulanan vergileri incelemek ve tarımın vergilendirilmesine ilişkin temel kavram ve yöntemleri öğretmektir.
Dersi Veren Öğretim Görevlisi/Görevlileri
Prof. Dr. Sait ENGİNDENİZ
Öğrenme Çıktıları
| 1 | Türkiye’de uygulanan vergilerin kırsal kesimle ilişkisini irdeleyebilme |
| 2 | Kamu gelirlerinin elde edilme kaynaklarını kavrayabilme |
| 3 | Tarımda ödenmesi gereken verginin saptanmasına yönelik yaklaşımları uygulayabilme |
| 4 | Vergiyi tanımlayabilme ve haklılığını açıklayabilme |
| 5 | Vergileme ilkelerini irdeleyebilme |
| 6 | Tarım sektöründe alternatif vergilendirme modellerinin uygulanabilirliğini değerlendirebilme |
| 7 | Tarım sektörüne doğrudan uygulanan vergileri açıklayabilme |
| 8 | Diğer ülkelerle Türkiye’de tarıma uygulanan vergilendirme yöntemlerini karşılaştırabilme |
| 9 | Vergi ile ilgili kavramları açıklayabilme |
| 10 | Türkiye’de uygulanan vergileri sınıflandırabilme |
Öğretim Sistemi
Dersin Ön Koşulu Olan Dersler
Yok
Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar
Yok
Dersin İçeriği
* Vergi teorisi * Türk vergi sisteminin genel hatları * Gelir vergisi uygulamaları * Kurumlar vergisi uygulamaları * Katma değer vergisi uygulamaları * Emlak vergisi uygulamaları * Diğer vergi uygulamaları * Tarıma uygulanan vergiler * Tarımsal kazançların vergilendirilmesi * Vergilendirilebilir tarımsal kazancın hesaplanması ve beyanname düzenleme * Türkiye’de ve diğer ülkelerde tarımsal kazançların vergilendirilmesinde kullanılan yöntemlerin karşılaştırılması * Tarımsal kazançların vergilendirilmesine yönelik alternatif modeller
Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği
| Hafta | Konular (Teorik) | Öğretim Yöntem ve Teknikleri | Ön Hazırlık |
|---|---|---|---|
| 1 | Kamu gelirlerinin tanımı, amaçları ve kamu geliri çeşitleri | ||
| 2 | Vergi teorisi, kavram ve ilkeler | ||
| 3 | Türkiye’de uygulanan vergiler ve sınıflandırılması | ||
| 4 | Gelir vergisi uygulamaları ve kırsal kesim | ||
| 5 | Kurumlar vergisi uygulamaları ve kırsal kesim | ||
| 6 | Katma değer vergisi uygulamaları ve kırsal kesim | ||
| 7 | Emlak vergisi uygulamaları ve kırsal kesim | ||
| 8 | Ara sınav | ||
| 9 | Diğer vergi uygulamaları ve kırsal kesim | ||
| 10 | Tarıma uygulanan vergilerin tarihsel gelişimi | ||
| 11 | Tarımsal kazançların vergilendirilmesi | ||
| 12 | Diğer ülkelerde tarımsal kazançların vergilendirilmesi | ||
| 13 | Tarımsal kazançların vergilendirilmesi ile ilgili alternatif modeller | ||
| 14 | Tarımda vergilendirilebilir kazancın saptanması ve beyanname düzenleme ile ilgili örnek uygulamalar | ||
| 15 | Tarımda vergilendirilebilir kazancın saptanması ve beyanname düzenleme ile ilgili örnek uygulamalar | ||
| 16 | Final sınavı |
Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar
Akdoğan, A., 2004, Türk Vergi Sistemi ve Uygulaması, Gazi Kitabevi, Ankara. Andersen, F.G., Asheim, L.J., Mittenzwei, K., Veggeland, F., 2002, Taxation of Agriculture in Selected Countries, Norwegian Agricultural Economics Research Institute, NILF-Report:2002-8, Oslo. Edizdoğan, N., 2007, Kamu Maliyesi, Ekin Kitabevi, Bursa. Erkan, A., 2002, Türk Vergi Sisteminde İktisadi İşletmelere Dahil Kıymetleri Yeniden Değerleme, Seçkin Yayıncılık, Ankara. Falay, N., Şahin, M., Kesik, A., 2006, Kamu Maliyesine Yeni Bakış (Teori ve Uygulaması), Seçkin Yayıncılık, Ankara. Kalenderoğlu, M., 2004, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Seçkin Yayıncılık, Ankara. Mikesell, J.L., 2010, Fiscal Administration, Eighth Edition, Hardcover, USA. Şenyüz, D., 2007, En Son Değişikliklere Göre Türk Vergi Sistemi, Yaklaşım Yayıncılık, Ankara. Uçkaş, M., 2004, Vergi Hukuku-Türk Vergi Sistemi, Dilara Yayınevi, Trabzon. Yılmaz, G.A., 2006, Kamu Maliyesi, Arıkan Yayıncılık, İstanbul.
Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları
Etkinlikler ayrıntılı olarak "Değerlendirme" ve "İş Yükü Hesaplaması" bölümlerinde verilmiştir.
Değerlendirme
| Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri | Adet | Değer |
|---|---|---|
| Ara Sınav | 1 | 100 |
| Toplam | 100 | |
| Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri | Adet | Değer |
| Final Sınavı | 1 | 100 |
| Toplam | 100 | |
| Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri | 40 | |
| Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri | 60 | |
Staj Durumu
Yok
İş Yükü Hesaplaması
| Etkinlikler | Sayısı | Süresi (saat) | Toplam İş Yükü (saat) |
|---|---|---|---|
| Ara Sınav | 1 | 2 | 2 |
| Final Sınavı | 1 | 2 | 2 |
| Derse Katılım | 14 | 3 | 42 |
| Problem Çözümü | 8 | 7 | 56 |
| Ara Sınav İçin Bireysel Çalışma | 1 | 15 | 15 |
| Final Sınavı içiin Bireysel Çalışma | 1 | 25 | 25 |
| Okuma | 12 | 7 | 84 |
| Toplam İş Yükü (saat) | 226 | ||
Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi
| PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | |
| ÖÇ 1 | 4 | 4 | 4 | ||||
| ÖÇ 2 | 3 | 4 | |||||
| ÖÇ 3 | 4 | 4 | |||||
| ÖÇ 4 | 3 | 4 | |||||
| ÖÇ 5 | 3 | 4 | |||||
| ÖÇ 6 | 4 | 4 | |||||
| ÖÇ 7 | 4 | 4 | 4 | ||||
| ÖÇ 8 | 4 | ||||||
| ÖÇ 9 | 3 | 4 | |||||
| ÖÇ 10 | 3 | 4 |
* Katkı Düzeyi : 1 Çok düşük 2 Düşük 3 Orta 4 Yüksek 5 Çok yüksek